Carrouselfraude
Carrouselfraude is een vorm van georganiseerde BTW-fraude waarbij goederen via een keten van bedrijven in verschillende EU-landen circuleren om onterecht BTW terug te vorderen zonder deze af te dragen.
Carrouselfraude betreft een complexe fraudeconstructie waarbij een keten van vennootschappen, vaak gevestigd in meerdere EU-lidstaten, betrokken is bij de handel in goederen of diensten. Een bedrijf koopt goederen zonder BTW in een ander land en verkoopt deze met BTW in Nederland, waarna de BTW wordt teruggevorderd terwijl deze nooit is afgedragen aan de fiscus. Dit leidt tot omvangrijke schade aan de staatskas en vereist doorgaans internationale samenwerking tussen belastingautoriteiten.
De relevantie van carrouselfraude ligt in de internationale dimensie en de betrokkenheid van georganiseerde criminaliteit. Belastingdiensten en justitie besteden veel aandacht aan de detectie ervan door middel van geavanceerde data-analyse en grensoverschrijdende informatie-uitwisseling. In de praktijk komen dergelijke zaken regelmatig voor in strafrechtelijke vervolgingen, waarbij verdachten te maken krijgen met forse boetes, ontnemingsmaatregelen en gevangenisstraffen.
“De rechtbank veroordeelde de verdachte wegens carrouselfraude tot een gevangenisstraf van vier jaar en een boete van enkele miljoenen euro's.”
Gerelateerde termen
Heeft u juridisch advies nodig?
Plan een gratis adviesgesprek met een van onze specialisten