Factuurfraude

Fatura dolandırıcılığı, aynı zamanda fatura sahtekârlığı olarak da adlandırılan, sahte veya değiştirilmiş faturaların suç amaçlı gönderilmesini ifade eder ve amacı haksız ödeme elde etmektir. Fail, genellikle sahte banka bilgileri veya değiştirilmiş tutarlar kullanarak mal veya hizmet sunulmadan para transferi yapılmasını sağlar.

Bu suç, şirketler ve kurumlar için büyük mali zararlara yol açabilmesi ve özellikle otomatik ödeme süreçlerinde tespit edilmesinin zor olması nedeniyle önemlidir. Hollanda’da fatura dolandırıcılığı, dolandırıcılık suçu kapsamında (Ceza Kanunu Madde 326) yer alır ve ayrıca resmi belgede sahtecilik nedeniyle kovuşturmaya yol açabilir.

Uygulamada fatura dolandırıcılığı sıklıkla e-posta veya posta yoluyla gerçekleşir; suçlular bilinen tedarikçilerin faturalarını taklit eder. Şirketlere, ödeme yapılmadan önce faturaların her zaman gerçek tedarikçiyle doğrulanması tavsiye edilir.