Factuurfraude

Oszustwo fakturowe, zwane również oszustwem na fakturach, polega na przestępczym wysyłaniu podrobionych lub zmodyfikowanych faktur w celu uzyskania nienależnej zapłaty. Sprawca często posługuje się fałszywymi danymi rachunku bankowego lub zmienionymi kwotami, aby doprowadzić do przelania środków bez dostarczenia towarów lub usług.

Przestępstwo to ma istotne znaczenie, gdyż może wyrządzić przedsiębiorstwom i instytucjom znaczne szkody finansowe oraz jest trudne do wykrycia, zwłaszcza w przypadku zautomatyzowanych procesów płatniczych. W Niderlandach oszustwo fakturowe kwalifikowane jest jako oszustwo (art. 326 Kodeksu karnego) i może również skutkować ściganiem z tytułu fałszowania dokumentów.

W praktyce oszustwo fakturowe występuje najczęściej za pośrednictwem poczty elektronicznej lub tradycyjnej, przy czym sprawcy podszywają się pod faktury znanych dostawców. Zaleca się, aby przedsiębiorstwa każdorazowo weryfikowały autentyczność faktur bezpośrednio u rzeczywistego dostawcy przed dokonaniem płatności.